Implikasi Pajak Dari Cashing In Stock Options

FAQ Stock Options. Q Apakah opsi saham kadaluarsa A Opsi saham akan kadaluarsa Periode kedaluwarsa bervariasi dari rencana ke rencana Melacak periode latihan pilihan Anda dan tanggal kedaluwarsa sangat dekat karena begitu pilihan Anda berakhir, tidak ada gunanya Sering ada peraturan khusus untuk dihentikan dan dihentikan Karyawan, dan karyawan yang telah meninggal Kejadian-kejadian ini dapat mempercepat masa berlakunya Periksa peraturan rencana Anda untuk rincian tentang tanggal kadaluwarsa. Q Bagaimana pengaruh vest ketika saya dapat menggunakan pilihan saya Rencana Anda mungkin memiliki periode vesting yang mempengaruhi waktu Anda harus Latih pilihan Anda Periode vesting adalah waktu selama jangka waktu pemberian opsi sehingga Anda harus menunggu sampai Anda diizinkan untuk menggunakan pilihan Anda Berikut contohnya jika jangka waktu pemberian opsi Anda adalah 10 tahun, dan periode vesting Anda adalah dua tahun , Anda mungkin mulai melatih pilihan pribadi Anda pada tanggal ulang tahun kedua dari hibah opsi Ini pada dasarnya berarti Anda memiliki kerangka waktu delapan tahun di mana Anda berada N latihan pilihan Anda Ini disebut periode latihan Umumnya, selama periode latihan, Anda dapat memutuskan berapa banyak pilihan untuk berolahraga pada satu waktu dan kapan menggunakannya. Q Apakah opsi saham sama dengan bagian dari saham penerbit Opsi No A stock hanya memberi Anda hak untuk membeli saham yang mendasarinya yang ditunjukkan oleh opsi untuk periode waktu yang akan datang dengan harga yang sudah ditentukan. Q Dapatkah saya menggunakan opsi lebih dari sekali A No Setelah opsi saham telah dilakukan , Tidak dapat digunakan lagi. Q Apakah pilihan membayar dividen A Tidak Dividen tidak dibayar atas opsi saham yang tidak dieksekusi. Q Apa yang terjadi pada opsi saham Anda jika Anda meninggalkan atasan Anda A Biasanya ada peraturan khusus bila Anda meninggalkan atasan Anda, pensiun , Atau mati Lihatlah peraturan rencana perusahaan Anda untuk rinciannya. Q Apa nilai pasar wajar dari opsi A Nilai pasar wajar adalah harga yang digunakan untuk menghitung kenaikan pajak dan pajak pemotongan untuk opsi saham tidak memenuhi syarat NSO atau minimum alternatif pajak Untuk Opsi Saham Insentif ISO Nilai Pasar Adil didefinisikan oleh rencana perusahaan Anda. Q Apa itu tanggal pemadaman listrik dan kapan penggunaannya Tanggal Blackout adalah periode dengan pembatasan penggunaan opsi saham Tanggal penutupan sering kali bersamaan dengan akhir tahun fiskal perusahaan , Jadwal dividen, dan akhir tahun kalender Untuk informasi lebih lanjut tentang tanggal pemadaman rencana Anda jika ada, lihat peraturan rencana perusahaan. QI baru saja melakukan latihan dan menjual opsi saham saya, kapan perdagangan tersebut menyelesaikan pilihan opsi saham Anda Akan menetap dalam tiga hari kerja. Opsi dikurangi biaya opsi, komisi perantara dan biaya dan pajak akan disimpan secara otomatis dalam Akun Fidelity Anda. Q Bagaimana cara mendapatkan hasil penjualan opsi saham A Latihan pilihan saham Anda akan selesai dalam tiga hari kerja. Biaya dikurangi biaya opsi, komisi perantara dan ongkos dan pajak akan disimpan secara otomatis dalam Akun Fidelity Anda. Q Bagaimana cara menggunakan Akun Fidelity A Pikirkan Kesetiaan Fidelity Anda Nt sebagai semua dalam satu akun broker yang menawarkan layanan pengelolaan uang tunai, alat perencanaan dan bimbingan, perdagangan online, dan berbagai macam investasi seperti saham, obligasi dan reksadana Gunakan Akun Fidelity Anda sebagai pintu gerbang menuju produk dan layanan investasi yang dapat membantu memenuhi Kebutuhan Anda Pelajari lebih lanjut. Bertanyaan yang Sering Diajukan Tentang Pajak. Q Apakah ada implikasi pajak ketika opsi saham dilakukan A Ya, ada implikasi pajak dan jumlahnya dapat menjadi signifikan Berolahraga opsi saham adalah transaksi yang rumit dan terkadang rumit Sebelum Anda mempertimbangkan untuk menggunakan opsi saham Anda , Pastikan untuk berkonsultasi dengan penasihat pajak. Q Tahun lalu, saya menerapkan beberapa opsi saham karyawan yang tidak memenuhi syarat dalam transaksi latihan dan penjualan latihan tanpa uang. Mengapa hasil transaksi ini tercermin pada W-2 saya dan pada Bentuk Keseimbangan 1099-BA bekerja untuk membuat transaksi latihan dan penjualan Anda sederhana dan mulus untuk Anda, jadi tampaknya Anda menjadi satu transaksi Untuk pajak penghasilan federal p Namun, perlu dilakukan, pelaksanaan latihan dan penjualan tanpa tunai dari pilihan opsi karyawan yang tidak memenuhi syarat diperlakukan sebagai dua transaksi terpisah dalam sebuah latihan dan penjualan. Transaksi pertama adalah pelaksanaan opsi saham karyawan Anda, di mana penyebaran perbedaan antara Anda Harga hibah dan nilai pasar wajar dari saham pada saat pelaksanaannya diperlakukan sebagai pendapatan kompensasi biasa. Termasuk dalam Formulir W-2 yang Anda terima dari atasan Anda Nilai pasar wajar dari saham yang diakuisisi ditentukan berdasarkan peraturan rencana Anda. Biasanya harga saham di pasar hari sebelumnya ditutup Transaksi kedua penjualan saham yang baru diperoleh diperlakukan sebagai transaksi terpisah Transaksi penjualan ini harus dilaporkan oleh broker Anda pada Form 1099-B, dan dilaporkan pada Jadwal D pengembalian pajak penghasilan federal Anda Formulir 1099-B melaporkan hasil penjualan kotor, bukan sejumlah pendapatan bersih yang tidak akan diminta untuk membayar pajak dua kali untuk jumlah ini. Bilangan pajak Anda Adalah saham yang diperoleh dalam pelaksanaannya sama dengan nilai pasar wajar dari saham dikurangi jumlah yang Anda bayarkan untuk saham harga hibah ditambah jumlah yang diperlakukan sebagai pendapatan biasa spread. Dalam transaksi exercise-and-sell, pajak Anda Dasar biasanya akan sama dengan atau mendekati harga jual dalam transaksi penjualan. Akibatnya, Anda biasanya tidak akan melaporkan keuntungan atau kerugian minimal, jika ada, pada langkah penjualan dalam transaksi ini walaupun komisi yang dibayarkan atas penjualan tersebut akan Mengurangi hasil penjualan yang dilaporkan pada Jadwal D, yang dengan sendirinya menghasilkan kerugian modal jangka pendek yang setara dengan komisi yang dibayarkan. Transaksi pembelian dan penjualan opsi saham karyawan yang tidak memenuhi syarat hanya mencakup bagian pelaksanaan dari dua transaksi tersebut, Dan tidak melibatkan Formulir 1099-B Anda harus mencatat bahwa perlakuan pajak negara bagian dan lokal terhadap transaksi ini dapat bervariasi, dan bahwa perlakuan pajak terhadap opsi saham insentif ISO mengikuti peraturan yang berbeda Anda diminta untuk berkonsultasi Penasihat pajak Anda sendiri mengenai konsekuensi pajak dari latihan opsi saham Anda. Apa disposisi terdiskualifikasi yang didiskualifikasi AA terjadi saat Anda menjual saham sebelum periode tunggu yang ditentukan, yang memiliki implikasi pajak Membatalkan disposisi sesuai dengan Opsi Saham Insentif dan Pembelian Saham Berkualitas Rencana Untuk informasi lebih lanjut, hubungi penasihat pajak Anda. Q Apa yang dimaksud dengan pajak minimum alternatif AMT A Pajak Minimum Alternatif AMT adalah sistem pajak yang melengkapi sistem pajak pendapatan federal Tujuan AMT adalah untuk memastikan bahwa siapa saja yang mendapat manfaat dari pajak tertentu Keuntungan akan membayar paling sedikit jumlah minimum pajak Untuk informasi lebih lanjut tentang bagaimana AMT dapat mempengaruhi situasi Anda, hubungi penasihat pajak Anda. Q Bagaimana cara membayar pajak saat memulai transaksi latihan dan jual A Pajak-pajak yang terutang pada Mendapatkan nilai pasar wajar pada saat Anda menjual, dikurangi harga hibah, dikurangi komisi perantara dan biaya yang berlaku dari transaksi exercise-and-sell a Dikurangkan dari hasil penjualan saham Majikan Anda memberikan tingkat pemotongan pajak See Exercising Stock Options untuk informasi lebih lanjut Anda mungkin ingin menghubungi penasihat pajak Anda untuk informasi yang spesifik untuk situasi. Q Bagaimana cara menjual saham di akun saya yang bukan bagian Dari rencana pilihan saya A Masuk ke akun Anda, dan pilih tab Perdagangan berikut. Accounts. Pilih drop-down Tindakan. Pilih Bursa Perdagangan. Q Bagaimana cara melihat bagian saham yang berbeda dalam Akun Fidelity A Setelah masuk ke akun Anda? , Pilih Posisi dari menu drop-down Dari layar ini, klik Cost Basis di tab tengah dan pilih View Lots dari posisi di mana banyak saham ada Share lot yang disorot dengan warna biru menunjukkan bahwa jika dijual, dapat menimbulkan implikasi pajak dan dapat didiskualifikasi. Dispositions. Q Bagaimana saya bisa menentukan apa implikasi pajaknya jika saya menjual saham saya A Under Select Action - posisi berdasarkan biaya, Fidelity menampilkan dengan biru keuntungan yang didapat untuk lot tertentu Setelah mengklik Lot, pesan berikut mungkin muncul Transaksi penjualan yang dilaporkan mencakup satu atau lebih penjualan saham yang Anda dapatkan melalui paket kompensasi ekuitas yang didiskualifikasi untuk tujuan perpajakan, keuntungan dari mana dapat diperlakukan sebagai pendapatan biasa dan bukan keuntungan modal. Apakah saya memilih lot saham tertentu saat menjual saham perusahaan A Setelah masuk ke akun Anda, pilih Trade Stock dari menu drop-down Dari layar ini pilih nomor rekening yang ingin Anda jual saham Anda. Masukkan jumlah saham , Simbol, dan harga, dan klik pada Trading Saham Tertentu. Tuliskan lot spesifik yang ingin Anda jual dan prioritas yang akan mereka jual. Pilih Lanjutkan, Verifikasi Pesanan Anda, dan pilih Place Order. Jika Anda memegang banyak yang mungkin timbul. Disposisi yang mendiskualifikasi di atas, Anda harus mempertimbangkan dengan saksama konsekuensi pajak dari spesifikasi lot Anda. Konsekuensi Pajak untuk Menguangkan Opsi Saham Karyawan. Pajak yang Anda bayar untuk opsi saham karyawan de Tergantung pada jenis opsi yang Anda miliki. Pilihan Saham Berisi. Pilihan saham adalah hibah dari perusahaan Anda yang memberi Anda hak untuk membeli saham dengan jumlah yang dijamin yang disebut harga pelaksanaan. Jika persediaan perusahaan Anda bagus, Anda dapat mencairkan, atau Berolahraga, pilihannya, yang berarti Anda menggunakannya untuk membeli saham dengan harga pelaksanaan dan menjualnya dengan harga pasar yang lebih tinggi Konsekuensi pajaknya bergantung pada peraturan Internal Revenue Service untuk jenis opsi saham yang Anda miliki. Pilihan Pilihan yang Tidak Terukur. Pilihan opsi tidak memenuhi syarat adalah Pilihan opsi saham karyawan yang paling umum Tidak ada konsekuensi pajak bila Anda diberi pilihan tanpa syarat sampai Anda menggunakannya dengan membayar perusahaan Anda harga pelaksanaan untuk membeli saham Bila Anda melakukannya, selisih antara harga pelaksanaan dan harga pasar dari Persediaan pada tanggal Anda menjalankannya disebut elemen tawar-menawar Anda Misalkan opsi nonqualified Anda memiliki harga pelaksanaan 50 per saham dan stok terjual 75 hari pada saat Anda berolahraga. Pilihan Perbedaan 25 per saham adalah elemen tawar-menawar Anda Elemen tawar-menawar dianggap sebagai bagian dari kompensasi Anda bersamaan dengan gaji Anda. Elemen tawar menawar ditambahkan ke gaji Anda yang lain pada W-2 Anda dan Anda harus membayar pajak penghasilan, pajak Jaminan Sosial dan Medicare Pajak atas pajaknya Karena tahun di mana Anda menggunakan pilihan nonqualified Anda. Membagikan Saham. Setelah Anda menggunakan opsi-opsi nonqualified, Anda dapat langsung menjual saham tersebut dan mengambil uang tunai. Atau, Anda dapat bertahan pada saham Jika Anda memutuskan untuk Simpan untuk sementara waktu, investasi Anda untuk tujuan pajak disebut basis biaya Anda dan merupakan harga pasar pada hari Anda menjalankan opsi Bila Anda menjual saham di masa depan, Anda akan mendapatkan keuntungan jika saham naik Misalkan basis biaya adalah 75 per saham dan akhirnya Anda menjual sahamnya di 85 Anda memiliki capital gain 10 Jika Anda menunggu lebih dari satu tahun setelah tanggal pelaksanaan untuk menjual saham, itu merupakan keuntungan modal jangka panjang, dan ma Tingkat pajak maksimum untuk keuntungan modal 10 per saham adalah 15 persen Jika Anda menunggu satu tahun atau kurang, itu merupakan keuntungan jangka pendek dan dikenai pajak pada tingkat yang sama dengan pendapatan biasa Jika saham tersebut turun, bukan naik setelah Anda membeli Saham, Anda akan memiliki kerugian modal yang dapat Anda ambil sebagai pengurangan pajak. Opsi Saham Biasa. Pilihan opsi karyawan kedua yang mungkin Anda dapatkan disebut opsi saham insentif Opsi saham ini memberi Anda potongan pajak jika Anda mengikuti IRS khusus. Peraturan Anda harus menunggu satu tahun atau lebih lama setelah diberi opsi saham insentif untuk melatihnya Kemudian Anda harus menunggu setidaknya satu tahun lagi untuk menjual saham yang Anda beli dengan opsi Jika Anda memenuhi persyaratan ini, semua keuntungan Anda, termasuk tawaran Unsur, dikenai pajak sebagai capital gain jangka panjang dengan tarif maksimal 15 persen Misalkan Anda menggunakan opsi saham insentif dan membayar harga pelaksanaan 50 per saham saat harga pasar 75, memberi Anda elemen penawaran 25 per saham Anda tunggu Kamu kamu Ar dan menjual saham ketika harga telah naik 10 sampai 85 per saham Keuntungan total Anda dari 35 per saham dikenai pajak sebagai keuntungan modal jangka panjang. Opsi Pertimbangan Opsi Saham. Ketika Anda menggunakan opsi saham insentif, biasanya tidak ada pajak yang Karena Anda memiliki kewajiban pajak hanya jika Anda menjual saham Ada dua hal yang perlu diingat Jika Anda dikenai pajak minimum alternatif, Anda harus membayar pajak penghasilan atas elemen tawar-menawar untuk tahun di mana Anda menggunakan opsi ini. Anda masih berhak mendapatkan keringanan pajak, tapi Anda harus mendapatkan uang dengan mengambil kredit pajak di tahun-tahun depan. Akhirnya, jika Anda menggunakan opsi saham insentif dalam waktu kurang dari setahun setelah Anda mendapatkannya atau menjual saham kurang dari setahun setelah latihan , Anda kehilangan potongan pajak IRS memperlakukan opsi seolah-olah mereka adalah opsi saham yang tidak memenuhi syarat. Seperti halnya jenis investasi apa pun, ketika Anda menyadari adanya keuntungan, itu dianggap pendapatan berpenghasilan dikenai pajak oleh pemerintah Berapa banyak pajak yang akan Anda hadapi? Membayar a Ketika Anda akan membayar pajak ini akan bervariasi tergantung pada jenis opsi saham yang Anda tawarkan dan peraturan yang terkait dengan opsi tersebut. Ada dua jenis opsi saham dasar, ditambah satu yang dipertimbangkan di Kongres Opsi saham insentif ISO menawarkan pajak preferensial. Perawatan dan harus mematuhi persyaratan khusus yang ditetapkan oleh Internal Revenue Service Jenis opsi saham memungkinkan karyawan untuk menghindari membayar pajak atas saham yang mereka miliki sampai sahamnya terjual. Ketika saham akhirnya dijual, modal jangka pendek atau jangka panjang Pajak keuntungan dibayar berdasarkan keuntungan yang diperoleh selisih antara harga jual dan harga beli Tarif pajak ini cenderung lebih rendah dari tarif pajak penghasilan tradisional Pajak keuntungan modal jangka panjang adalah 20 persen, dan berlaku jika karyawan memegang saham tersebut. Setidaknya satu tahun setelah latihan dan dua tahun setelah hibah Pajak capital gain jangka pendek sama dengan tarif pajak penghasilan biasa, yang berkisar antara 28 sampai 39 6 persen. Implikasi Tions dari tiga jenis pilihan saham. Super opsi saham. Pilihan latihan karyawan. Orderary income tax 28 - 39 6.Employer mendapatkan deduksi pajak. Pengurangan deduksi atas latihan karyawan. Taksir deduksi atas latihan karyawan. Employee menjual opsi setelah 1 tahun atau lebih. Pajak capital gain jangka panjang di 20. Pajak keuntungan modal jangka pendek di 20. Pajak keuntungan modal jangka pendek di 20. Pilihan saham tanpa modal dan memenuhi syarat NQSO tidak menerima perlakuan pajak preferensial Jadi, ketika seorang karyawan membeli saham dengan menggunakan opsi, dia atau Dia akan membayar tarif pajak penghasilan reguler pada spread antara harga saham dan harga pasar pada saat latihan. Pengusaha, bagaimanapun, diuntungkan karena mereka dapat mengklaim pengurangan pajak saat karyawan menjalankan pilihan mereka. Untuk alasan ini, Majikan sering memperpanjang NQSOs kepada karyawan yang bukan eksekutif. Saham pada 1.000 saham dengan harga pelaksanaan 10 per saham. Sumber Asumsikan tingkat pajak penghasilan biasa sebesar 28 persen Tarif pajak capital gain adalah 20 persen. Contoh, dua karyawan diberi hak untuk 1.000 saham dengan harga strike 10 per saham Satu memegang opsi saham insentif, sementara yang lainnya memegang NQSO Kedua karyawan menggunakan opsi mereka pada 20 per saham, dan memegang opsi satu tahun sebelum menjual 30 per Berbagi Karyawan dengan ISO tidak membayar pajak untuk berolahraga, namun 4.000 di pajak keuntungan modal saat saham terjual Karyawan dengan NQSO membayar pajak penghasilan tetap 2.800 untuk melaksanakan opsi tersebut, dan 2.000 lagi pajak capital gain saat saham tersebut terjual. . Penawaran untuk menjual saham ISO dalam setahun Tujuan di balik ISO adalah untuk memberi penghargaan atas kepemilikan karyawan. Dengan alasan itu, ISO dapat didiskualifikasi - yaitu menjadi opsi saham yang tidak memenuhi syarat - jika karyawan tersebut menjual saham tersebut dalam waktu satu tahun untuk melaksanakan opsi tersebut. Ini berarti bahwa karyawan tersebut akan membayar pajak penghasilan biasa sebesar 28 sampai 39 6 persen segera, dibandingkan dengan membayar pajak capital gain jangka panjang sebesar 20 persen ketika saham tersebut dijual kemudian. Jenis lain dari Opsi dan rencana saham Selain pilihan yang dibahas di atas, beberapa perusahaan publik menawarkan Bagian 423 Rencana Pembelian Saham Karyawan ESPP Program ini memungkinkan karyawan untuk membeli saham perusahaan dengan harga diskon hingga 15 persen dan menerima perlakuan pajak preferensial atas keuntungan yang diperoleh pada saat Saham kemudian dijual. Banyak perusahaan juga menawarkan saham sebagai bagian dari rencana pensiun 401 k Rencana ini memungkinkan karyawan menyisihkan uang untuk masa pensiun dan tidak dikenai pajak atas penghasilan tersebut sampai setelah pensiun. Beberapa pengusaha menawarkan tambahan kemudahan mencocokkan karyawan. Kontribusi terhadap 401 k dengan saham perusahaan Sementara itu, saham perusahaan juga dapat dibeli dengan uang yang diinvestasikan oleh karyawan dalam program pensiun 401 k, yang memungkinkan karyawan tersebut untuk membangun portofolio investasi secara berkelanjutan dan pada tingkat yang stabil. Pajak khusus Pertimbangan untuk orang dengan keuntungan besar Pajak Minimum Alternatif AMT mungkin berlaku dalam kasus di mana seorang karyawan menyadari keuntungan besar terutama dari dorongan Opsi saham ive Ini adalah pajak yang rumit, jadi jika menurut Anda ini mungkin berlaku untuk Anda, berkonsultasilah dengan penasihat keuangan pribadi Anda Semakin banyak orang terpengaruh.- Jason Rich, kontributor.