Non Qualified Stock Options Taxed

Berolahraga Pilihan Saham yang Tidak Berharga. Apa yang perlu Anda ketahui saat Anda menggunakan opsi saham yang tidak memenuhi syarat. Opsi saham nonqualified Anda memberi Anda hak untuk membeli saham dengan harga tertentu Anda berolahraga dengan benar saat Anda memberi tahu atasan atas pembelian Anda sesuai dengan persyaratan Perjanjian opsi Konsekuensi pajak yang tepat untuk menggunakan opsi saham yang tidak memenuhi syarat bergantung pada cara menjalankan opsi. Tetapi secara umum Anda akan melaporkan pendapatan kompensasi sama dengan elemen tawar menawar pada saat latihan. Catatan Aturan yang diuraikan di sini berlaku jika saham tersebut Bila Anda menerimanya Umumnya, saham diberi hak jika Anda memiliki hak yang tidak terbatas untuk menjualnya, atau Anda dapat keluar dari pekerjaan Anda tanpa melepaskan nilai saham apa pun. Kapan Persediaan Diberhentikan Jika sahamnya tidak diberikan saat Anda berolahraga. Pilihannya, terapkan peraturan untuk saham terlarang yang dijelaskan pada Purchasing Stocker Stock dan Section 83b Election. Bargain element. Elemen tawar menawar dalam pelaksanaan suatu opsi. Adalah selisih antara nilai saham pada tanggal pelaksanaan dan jumlah yang dibayarkan untuk saham. Contoh Anda memiliki opsi yang memberi Anda hak untuk membeli 1.000 lembar saham seharga 15 per saham Jika Anda menggunakan keseluruhan opsi pada satu waktu Ketika nilai sahamnya adalah 40 per saham, elemen tawar menawar adalah 25.000 40.000 dikurangi 15.000. Nilai saham harus ditentukan pada tanggal pelaksanaannya. Untuk saham yang diperdagangkan secara umum, nilai biasanya ditentukan sebagai rata-rata antara tingkat tinggi dan Penjualan yang dilaporkan rendah untuk tanggal tersebut Untuk perusahaan swasta, nilainya harus ditentukan dengan cara lain, mungkin dengan mengacu pada transaksi pribadi baru-baru ini di saham perusahaan atau keseluruhan penilaian perusahaan. Elemen utama sebagai pendapatan. Elemen tawar-menawar dalam latihan Dari sebuah opsi yang diterima untuk layanan dianggap sebagai pendapatan kompensasi. Pada contoh di atas, Anda akan melaporkan 25.000 pendapatan, sama seperti jika perusahaan telah membayar bonus tunai sebesar 25.000 Anda tidak diizinkan untuk membeli Pada jumlah ini sebagai capital gain. Jumlah pajak yang akan Anda bayar tergantung pada braket pajak Anda Jika jumlah keseluruhan jatuh dalam kurung 30, misalnya, Anda akan membayar 7.500 ditambah pajak penghasilan negara bagian atau lokal Jika Anda menggunakan opsi besar, Mungkin sebagian dari pendapatan tersebut akan naik ke dalam kelompok pajak yang lebih tinggi daripada yang biasa Anda. Yang penting untuk dipusatkan lebih dulu jika mungkin adalah Anda harus melaporkan pendapatan ini, dan membayar pajaknya, bahkan jika Anda tidak melakukannya. T menjual saham Anda belum menerima uang tunai sebenarnya, Anda membayar tunai untuk menggunakan opsi itu, tapi Anda masih harus menghasilkan uang tambahan untuk membayar IRS Inilah salah satu alasan perencanaan awal penting dalam menghadapi pilihan. Jika Anda Seorang karyawan atau seorang karyawan saat Anda menerima pilihannya, perusahaan diharuskan untuk menahan saat Anda menjalankan pilihan Anda Tentu saja kewajiban pemotongan harus dipuaskan secara tunai IRS memenangkan t menerima saham. Ada berbagai cara yang dapat ditangani perusahaan. Persyaratan pemotongan Nt Yang paling umum adalah meminta Anda untuk membayar jumlah pemotongan secara tunai pada saat Anda menjalankan opsi tersebut. Contoh Anda menggunakan opsi untuk membeli 1.000 saham seharga 15 per saham saat nilainya mencapai 40 per saham Perusahaan mengharuskan Anda untuk Bayar 15.000 harga pelaksanaan untuk saham ditambah 9.000 untuk memenuhi persyaratan pemotongan negara dan federal. Jumlah yang dibayarkan harus mencakup pemotongan pajak penghasilan federal dan negara bagian, dan bagian karyawan dari pajak kerja juga Jumlah yang dibayarkan sebagai pemotongan pajak penghasilan akan merupakan kredit Terhadap pajak yang Anda berutang ketika Anda melaporkan pendapatan pada akhir tahun Bersiaplah jumlah pemotongan yang harus dibayar cukup besar untuk menutupi jumlah pajak penuh Anda mungkin akan berakhir dengan pajak pada tanggal 15 April meskipun Anda membayar pemotongan Pada saat Anda menjalankan opsi ini, karena jumlah pemotongan hanya merupakan perkiraan kewajiban pajak yang sebenarnya. Jika Anda tidak memiliki karyawan perusahaan yang memberikan pilihan dan tidak mempekerjakan E ketika Anda menerima pilihan itu, menahan tidak akan berlaku saat Anda menjalankannya Penghasilan harus dilaporkan kepada Anda pada Formulir 1099-MISC daripada Formulir W-2 Ingat bahwa ini adalah kompensasi untuk layanan Secara umum, pendapatan ini akan dikenakan pada diri sendiri. - pajak penganggur serta pajak pendapatan federal dan negara bagian. Basis dan masa simpan. Penting untuk melacak basis Anda di saham karena ini menentukan berapa banyak keuntungan atau kerugian yang Anda laporkan saat menjual saham Bila Anda menggunakan opsi nonqualified your Dasar sama dengan jumlah yang Anda bayarkan untuk saham ditambah jumlah pendapatan yang Anda laporkan untuk menggunakan opsi Pada contoh yang telah kami gunakan, basis Anda akan menjadi 40 per saham Jika Anda menjual saham di lain waktu selama 45 per saham , Keuntungan Anda hanya 5 per saham, meskipun Anda hanya membayar 15 per saham untuk saham Keuntungannya akan mendapatkan modal, bukan kompensasi. Untuk tujuan terbatas tertentu, terutama di bawah undang-undang sekuritas Anda diperlakukan seolah-olah Anda memiliki sto Ck selama periode Anda memegang opsi Tapi aturan ini tidak berlaku saat Anda menentukan kembali kategori keuntungan atau kerugian apa yang Anda miliki saat menjual saham Anda harus mulai dari tanggal Anda membeli saham dengan menggunakan opsi ini, dan tahan untuk Lebih dari satu tahun untuk mendapatkan keuntungan modal jangka panjang. Metode latihan lainnya. Deskripsi di atas mengasumsikan bahwa Anda menggunakan pilihan nonqualified Anda dengan membayar tunai Ada dua metode lain untuk menggunakan pilihan yang kadang-kadang digunakan Salah satunya adalah apa yang disebut latihan tanpa uang tunai dari Sebuah opsi Yang lain melibatkan penggunaan stok yang sudah Anda miliki untuk membayar harga pelaksanaan di bawah opsi Metode ini, dan konsekuensi pajaknya, dijelaskan di halaman berikut. Dapatkan Opsi Saham Terbaik dari Karyawan. Opsi opsi saham karyawan Bisa menjadi instrumen investasi yang menguntungkan jika dikelola dengan baik. Untuk alasan ini, rencana ini telah lama berfungsi sebagai alat yang berhasil untuk menarik eksekutif puncak, dan dalam beberapa tahun terakhir ini menjadi sarana yang populer untuk memancing non-executi. Beberapa karyawan Sayangnya, beberapa masih gagal untuk memanfaatkan sepenuhnya uang yang dihasilkan oleh saham karyawan mereka Memahami sifat opsi saham perpajakan dan dampaknya pada pendapatan pribadi adalah kunci untuk memaksimalkan potensi perkos potensial. Apa Opsi Saham Karyawan Seorang karyawan Opsi saham adalah kontrak yang dikeluarkan oleh pemberi kerja kepada karyawan untuk membeli sejumlah saham perusahaan dengan harga tetap untuk jangka waktu terbatas Ada dua klasifikasi opsi saham yang luas yang menerbitkan opsi saham tidak memenuhi syarat NSO dan saham insentif Pilihan opsi saham berkualitas ISO. Non berbeda dari opsi saham insentif dengan dua cara Pertama, NSO ditawarkan kepada karyawan non-eksekutif dan direktur atau konsultan dari luar. Sebaliknya, ISO secara ketat disediakan untuk karyawan secara lebih spesifik, eksekutif perusahaan Kedua, tidak memenuhi syarat Pilihan tidak menerima perlakuan pajak federal khusus, sementara opsi saham insentif diberikan perlakuan pajak yang menguntungkan karena mereka Memenuhi peraturan perundang-undangan tertentu yang dijelaskan oleh Internal Revenue Code lebih pada perlakuan pajak yang menguntungkan ini diberikan di bawah ini. NSO dan rencana ISO memiliki sifat umum yang dapat mereka rasakan bahwa Transaksi yang kompleks dalam rencana ini harus mengikuti persyaratan spesifik yang ditetapkan oleh perjanjian pemberi kerja dan Pendapatan Internal Code. Grant Date, Expiration, Vesting and Exercise Untuk memulai, karyawan biasanya tidak diberikan pilihan penuh atas opsi pada tanggal inisiasi kontrak juga dikenal sebagai tanggal pemberian dana. Mereka harus mematuhi jadwal spesifik yang dikenal sebagai jadwal vesting saat berolahraga. Pilihan mereka Jadwal vesting dimulai pada hari pilihan diberikan dan mencantumkan tanggal dimana seorang karyawan dapat menggunakan sejumlah saham tertentu Misalnya, pemberi kerja dapat memberikan 1.000 saham pada tanggal pemberian dana, namun satu tahun dari tanggal tersebut, 200 saham akan menjadi hak karyawan tersebut diberikan hak untuk melaksanakan 200 dari 1.000 saham yang awalnya diberikan di tahun berikutnya, 200 saham lainnya telah menjadi haknya, dan Jadwal vesting diikuti oleh tanggal kedaluwarsa Pada tanggal ini, majikan tidak lagi memiliki hak untuk karyawannya untuk membeli saham perusahaan sesuai dengan persyaratan perjanjian. Opsi saham karyawan diberikan dengan harga tertentu, yang dikenal sebagai Harga pelaksanaan Ini adalah harga per saham yang harus dibayar karyawan untuk menggunakan pilihannya Harga pelaksanaannya penting karena digunakan untuk menentukan keuntungan yang disebut elemen tawar-menawar dan pajak yang harus dibayar atas kontrak Elemen tawar-menawar dihitung dengan mengurangkan Harga pelaksanaan dari harga pasar saham perusahaan pada tanggal opsi dieksekusi. Opsi Opsi Saham Karyawan Kode Pendapatan Internal juga memiliki seperangkat peraturan yang harus dipatuhi oleh pemilik untuk menghindari membayar pajak yang lumayan atas kontraknya. Perpajakan Kontrak opsi saham tergantung pada jenis opsi yang dimiliki. Untuk opsi saham yang tidak memenuhi syarat NSO. Hibah ini bukan merupakan kejadian kena pajak. Penghentian dimulai pada saat latihan. Elemen tawar-menawar Opsi saham yang tidak memenuhi syarat dianggap sebagai kompensasi dan dikenai pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa Misalnya, jika seorang karyawan diberi 100 saham Stock A pada harga pelaksanaan 25, nilai pasar saham pada saat latihan Adalah 50 Elemen tawar menawar pada kontrak adalah 50 - 25 x 100 2.500 Perhatikan bahwa kita mengasumsikan bahwa saham tersebut adalah 100 vested. Penjualan keamanan memicu kejadian kena pajak lain Jika karyawan tersebut memutuskan untuk menjual saham tersebut seketika atau kurang dari setahun Dari pelaksanaannya, transaksi tersebut akan dilaporkan sebagai keuntungan atau kerugian modal jangka pendek dan akan dikenai pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa. Jika karyawan tersebut memutuskan untuk menjual saham tersebut setahun setelah pelaksanaannya, penjualan tersebut akan dilaporkan sebagai jangka panjang. - term capital gain atau loss dan pajaknya akan berkurang. Opsi saham yang tidak biasa ISO menerima perlakuan pajak khusus. Hibah ini bukan transaksi kena pajak. Tidak ada kejadian kena pajak yang dilaporkan terjadi pada latihan, elemen tawar-menawar dari saham insentif Ion dapat memicu pajak minimum alternatif AMT. Kejadian kena pajak pertama terjadi pada saat penjualan Jika saham terjual segera setelah dieksekusi, elemen tawar menawar diperlakukan sebagai pendapatan biasa. Keuntungan kontrak akan diperlakukan sebagai modal jangka panjang. Keuntungan jika peraturan berikut dihormati, saham harus diadakan selama 12 bulan setelah latihan dan tidak boleh dijual sampai dua tahun setelah tanggal pemberian. Misalnya, seandainya Stock A diberikan pada tanggal 1 Januari 2007 100 vested Eksekutif melakukan latihan Opsi pada tanggal 1 Juni 2008 Jika dia ingin melaporkan keuntungan atas kontrak tersebut sebagai capital gain jangka panjang, saham tersebut tidak dapat dijual sebelum 1 Juni 2009. Pertimbangan Lain Meskipun penentuan waktu opsi saham penting, Ada pertimbangan lain yang harus dilakukan Aspek kunci lain dari perencanaan opsi saham adalah efek yang dimiliki instrumen ini terhadap keseluruhan alokasi aset Agar setiap rencana investasi dapat berhasil, aset harus benar-benar diversifie. D Seorang karyawan harus waspada terhadap posisi terkonsentrasi pada persediaan perusahaan Sebagian besar penasihat keuangan menyarankan agar saham perusahaan mewakili 20 keseluruhan rencana investasi keseluruhan Meskipun Anda mungkin merasa nyaman menginvestasikan sebagian besar portofolio Anda di perusahaan Anda sendiri, itu s Lebih aman untuk melakukan diversifikasi Konsultasikan dengan spesialis keuangan dan atau pajak untuk menentukan rencana pelaksanaan terbaik untuk portofolio Anda. Garis Bottom Secara konseptual, pilihan adalah metode pembayaran yang menarik Cara terbaik untuk mendorong karyawan berpartisipasi dalam pertumbuhan perusahaan daripada dengan menawarkannya kepada mereka. Sepotong kue Dalam prakteknya, bagaimanapun, penebusan dan perpajakan dari instrumen ini bisa sangat rumit Kebanyakan karyawan tidak mengerti efek pajak dari memiliki dan menjalankan pilihan mereka Akibatnya, obat-obatan tersebut dapat dikenakan sanksi berat oleh Paman Sam dan sering kehilangan Beberapa uang yang dihasilkan oleh kontrak ini Ingatlah bahwa menjual saham karyawan Anda segera setelah latihan akan menyebabkan kenaikan Eh pajak capital gain jangka pendek Menunggu sampai penjualan memenuhi syarat untuk pajak keuntungan modal jangka panjang yang lebih rendah dapat menghemat ratusan, atau bahkan ribuan. Survei yang dilakukan oleh Biro Statistik Perburuhan Amerika Serikat untuk membantu mengukur lowongan pekerjaan Ini mengumpulkan data dari Majikan. Jumlah maksimum uang yang dapat dipinjam Amerika Serikat Langit-langit utang dibuat berdasarkan Undang-Undang Liberty Reserve Kedua. Tingkat bunga di mana lembaga penyimpanan meminjamkan dana yang dipelihara di Federal Reserve ke lembaga penyimpanan lainnya.1 Ukuran statistik dari Dispersi pengembalian untuk keamanan atau indeks pasar tertentu Volatilitas dapat diukur. Sebuah undang-undang yang dikeluarkan Kongres AS pada tahun 1933 sebagai Undang-Undang Perbankan, yang melarang bank komersial untuk berpartisipasi dalam investasi tersebut. Narmarm payroll mengacu pada pekerjaan di luar peternakan, swasta Rumah tangga dan sektor nirlaba Biro Perburuhan AS. Apa Opsi Saham yang Tidak Berkualitas NQSO Types Issuing Options. By Mark Cussen Diposting di Stockspanie S sering memilih untuk memberi penghargaan kepada karyawan mereka dengan saham mereka daripada uang tunai atau jenis tunjangan lainnya, seperti rencana pensiun 401k atau lainnya yang memenuhi syarat Hal ini dilakukan karena berbagai alasan dapat memberi karyawan kompensasi tambahan yang didukung oleh Pasar terbuka yang berarti tidak keluar langsung dari kantong perusahaan, dan juga dapat meningkatkan loyalitas dan kinerja karyawan. Ada beberapa jenis rencana yang menempatkan saham perusahaan di tangan pekerjanya, namun hanya dua dari Mereka dianggap sebagai pilihan saham dalam pengertian formal yang memenuhi syarat, atau opsi saham insentif yang juga dikenal sebagai opsi saham wajib undang-undang, dan pilihan saham yang tidak memenuhi syarat, atau non-undang-undang Meskipun opsi jenis sebelumnya diberi perlakuan pajak yang lebih baik, yang terakhir Tipe jauh lebih umum. Opsi Saham yang Tidak Dikualifikasikan. Struktur dan Struktur. Seperti namanya, opsi saham tidak memenuhi syarat mewakili tawaran oleh majikan kepada karyawan untuk membeli compa Saham ny dengan harga di suatu tempat di bawah harga pasar saat ini dengan asumsi bahwa harga naik atau setidak-tidaknya tetap sama, yang tentu saja tidak selalu dilakukan Karyawan memiliki pilihan untuk mempekerjakan perusahaan tersebut atas tawaran yang mereka lakukan Mungkin menuai keuntungan dalam jangka panjang, meskipun hal ini tidak dijamin. Tanggal dan Persyaratan Tanggal Tanggal Tanggal dimana perusahaan memberikan izin kepada karyawan untuk membeli sejumlah saham dalam harga tertentu dalam jangka waktu tertentu. Tanggal Latihan Tanggal dimana karyawan menjalankan haknya untuk membeli saham pada harga pelaksanaan dan mempengaruhi transaksi pembelian Pertama dari dua tanggal kejadian kena pajak untuk NQSOs. Exercise Price Harga di mana karyawan dapat membeli Saham dalam rencana Seperti disebutkan sebelumnya, harga ini dimaksudkan untuk berada di bawah harga pasar saat ini, dan perusahaan biasanya menetapkan harga ini berdasarkan formula diskon yang ditetapkan dari harga pasar saat ini. Namun, ada kemungkinan st Ock harga turun di bawah harga pelaksanaan, di mana titik pilihan menjadi tidak berharga, karena tidak ada karyawan yang ingin membeli saham dalam rencana tersebut dengan harga di atas harga pasar saat ini. Tanggal Akhir Peristiwa kena pajak kedua dalam proses NQSO Ini adalah Tanggal atau tanggal dimana karyawan menjual saham. Ketentuan Ketentuan Pengunduran Diri di mana pemberi kerja dapat mengambil kembali pilihan dari karyawan Hal ini dapat terjadi karena berbagai alasan, seperti kematian karyawan, pembelian perusahaan, atau kebangkrutan. Ekspirasi Tanggal Tanggal penawaran yang diperpanjang pada tanggal pemberian opsi untuk menetapkan opsi berakhir. Buatan Elemen Jumlah keuntungan yang diperoleh karyawan saat menjalankan pilihan mereka Jumlah ini sama dengan selisih antara harga pelaksanaan dan harga pasar saat ini. Periode Penawaran Periode waktu dimana karyawan diizinkan untuk menggunakan pilihan mereka Tidak ada batas yang sulit dan cepat pada jangka waktu penawaran untuk NQSO, namun untuk ISO itu m Ust selalu menjadi 10 tahun. Bagaimana NQSOs Ditempatkan. Cara kedua jenis opsi saham dikeluarkan hampir identik, dan cukup jelas Majikan memberikan hak kepada karyawan untuk membeli sejumlah saham tertentu dalam jangka waktu tertentu yang dikenal sebagai penawaran. Periode pada harga yang telah ditentukan, yang biasanya merupakan harga penutupan saham pada tanggal hibah. Jika harga saham naik atau tetap sama, maka karyawan dapat menggunakan opsi kapan saja selama masa penawaran. Harga saham jatuh setelah tanggal pemberian kompensasi, maka karyawan tersebut dapat menunggu sampai harga naik kembali atau membiarkan opsi berakhir. Bila karyawan tersebut menjalankan opsi tersebut, pada awalnya dia harus membeli saham pada harga yang telah ditentukan yang dikenal dengan nama Harga pelaksanaan, kemudian menjualnya pada harga pasar saat ini dan menjaga perbedaan yang disebut sebagai jumlah tawar-menawar Proses latihan itu sendiri dapat mengambil beberapa bentuk yang berbeda Biasanya ditentukan oleh peraturan dalam rencana yang ditawarkan oleh Majikan, serta keadaan keuangan pribadi karyawan. Latihan Cepat Ini adalah metode latihan yang paling sederhana Karyawan harus menghasilkan uang tunai untuk membeli saham dengan harga pelaksanaan, namun akan menutup jumlah ini ditambah dengan spread setelah komisi dilakukan. Dikurangi saat dia menjual sahamnya. Latihan Tanpa Ringan Ini mungkin jenis latihan pilihan yang paling umum, karena karyawan tidak harus menghasilkan uang sendiri untuk melakukannya. Majikan biasanya menentukan perusahaan pialang lokal untuk memfasilitasi Latihan, di mana karyawan pergi dan membuka rekening Perusahaan pialang kemudian mengapung uang cukup banyak untuk membeli saham dengan harga pelaksanaan dan kemudian segera menjualnya pada harga pasar saat ini pada hari yang sama Perusahaan kemudian mengambil kembali jumlah yang dipinjamkan ditambah komisi , Bunga, dan biaya lainnya, selain pemotongan pajak Hasil yang tersisa diberikan kepada karyawan. Latihan Swap Swap Alih-alih uang tunai, karyawan tersebut memberikan shar Dari saham perusahaan ke perusahaan pialang yang dia miliki untuk menutup pembelian latihan. Jadwal Pembayaran. Kedua rencana NQSO dan ISO biasanya mengharuskan karyawan menyelesaikan semacam jadwal vesting sebelum mereka diizinkan menggunakan pilihan mereka. Jadwal ini mungkin hanya Bergantung pada masa kerja karyawan, artinya seorang karyawan harus bekerja di perusahaan untuk jangka waktu tertentu setelah tanggal pemberian. Atau, hal itu mungkin bergantung pada pencapaian tertentu, seperti mencapai kuota penjualan atau kuota produksi tertentu Beberapa perusahaan juga menawarkan pelelangan yang dipercepat. , Yang berarti karyawan dapat menggunakan pilihannya segera setelah menyelesaikan tugas terkait kinerja apapun yang harus diselesaikan. Elemen waktu dari jadwal vesting dapat mengambil salah satu dari dua bentuknya. Cliff Vesting Karyawan menjadi vested di semua Pilihan sekaligus setelah jangka waktu tertentu, seperti tiga atau lima tahun. Berjuluk Vesting Biasanya berlangsung setidaknya selama lima atau enam tahun karyawan menjadi veste. D dalam porsi yang sama dari pilihannya setiap tahun sampai jadwal selesai. Pengobatan Lilin. Opsi saham tidak resmi pada dasarnya dengan cara yang sama seperti program pembelian saham pegawai ESPP Tidak ada konsekuensi pajak apapun bila ada opsi Diberikan atau selama jadwal vesting Peristiwa kena pajak terjadi pada saat latihan dan penjualan saham. Exercise Jumlah uang yang diperoleh karyawan dari spread selisih antara harga dimana saham tersebut dieksekusi dan harga penutupan pasar pada tanggal Latihan harus dilaporkan sebagai pendapatan W-2, yang berarti bahwa pajak federal, negara bagian, dan lokal harus dipotong, begitu juga dengan Jaminan Sosial dan Medicare Pajak federal biasanya ditahan pada tingkat tambahan standar 25.Sale Penjualan Saham setelah opsi dieksekusi kemudian dilaporkan sebagai keuntungan atau kerugian modal jangka pendek atau jangka panjang Harga penutupan saham di pasar pada hari kerja kemudian menjadi basis biaya yang akan digunakan ketika E saham terjual Beberapa karyawan menjual saham mereka segera pada hari yang sama saat mereka menjalankannya, sementara yang lain berpegang pada mereka selama bertahun-tahun. Misalnya, perusahaan Richard memberinya 1.000 opsi saham dengan harga pelaksanaan 18 Enam bulan kemudian, dia berlatih Saham pada hari ketika harga saham ditutup pada tanggal 30 Dia harus melaporkan 12.000 pendapatan pada W-2 30 minus 18 dikalikan 1.000 saham Dasar biaya untuk penjualan adalah 30 Dia menjual saham dua tahun kemudian pada usia 45, dan harus Laporkan keuntungan modal jangka panjang sebesar 15.000. Pertimbangan Perencanaan Keuangan. Pilihan pokok dapat mempengaruhi situasi keuangan pribadi karyawan dalam banyak hal. Pendapatan yang direalisasikan dari pelaksanaan dan penjualan saham dapat membuat perbedaan substansial dalam jumlah pajak yang terhutang oleh Karyawan Hal ini juga umumnya percaya bahwa berolahraga saham sesegera mungkin, dan kemudian menunggu setidaknya satu tahun untuk menjual agar memenuhi syarat untuk perawatan keuntungan modal selalu merupakan strategi terbaik Namun, ini belum tentu Jika harga saham menurun setelah berolahraga, maka karyawan tersebut akhirnya dapat membayar pajak yang tidak perlu mengenai pilihan mereka. Hal ini karena mereka dapat menerapkan dan melaporkan sedikit pendapatan saat saham diperdagangkan dengan harga lebih rendah. Misalnya, John menjual sahamnya Pada 35 per saham ketika harganya 50 dan membayar pajak pemotongan atas selisih 15 per saham Dia memegang sahamnya pada saat itu dan menunggu kenaikan harga Sebaliknya, saham tersebut turun menjadi 40 bagian selama dua tahun berikutnya Jika John memiliki Menunggu untuk menjalankan sahamnya, dia hanya akan membayar pemotongan pajak dengan 5 saham Tentu saja, jika dia telah menjual sahamnya segera setelah menjalankannya, maka dia akan keluar lebih jauh ke depan tapi, tentu saja tidak ada cara untuk memprediksi Harga saham. Kurangnya Diversifikasi. Karyawan juga perlu mempertimbangkan secara serius kemungkinan menjadi terlalu terkonsentrasi di saham perusahaan mereka. Hal ini dapat sangat relevan jika seorang karyawan juga membeli saham perusahaan melalui kenaikan lain. Ue, seperti di dalam rencana 401k atau ESOP. Mereka yang terus berolahraga dan membeli saham dari waktu ke waktu dapat dengan mudah menemukan bahwa sebagian besar portofolio investasi mereka terdiri dari saham perusahaan mereka. Mantan karyawan perusahaan seperti Enron, Worldcom, US Airways, Dan United Airlines dapat memberikan sejumlah besar cerita horor yang merinci kerugian sebagian atau keseluruhan dari kepemilikan perusahaan mereka dalam waktu yang sangat singkat. Kelebihan Opsi Saham. Penting untuk benar-benar memahami manfaat dan keterbatasan NQSO sehingga mereka dapat memperoleh keuntungan Majikan sebanyak atau lebih, dalam beberapa kasus sebagai karyawan Kecuali ditentukan lain, semua item yang tercantum dalam bagian ini berlaku untuk kedua jenis pilihan tersebut. Pendapatan yang meningkat Karyawan dapat secara substansial meningkatkan pendapatan mereka dari waktu ke waktu jika harga saham meningkat dan tidak pada perusahaan. S biaya, karena biaya penyebaran yang diterima karyawan saat mereka menjalankan pilihan mereka ditanggung oleh pasar terbuka. Karyawan Deferral dapat Menunda latihan dan penjualan sampai secara finansial bijaksana untuk membeli opsi sebelum tanggal kadaluwarsa dan menjual sahamnya. Pemberian Karyawan dan Pemberi Kerja Karyawan yang Telah Dipekerjakan dapat meningkatkan retensi karyawan, loyalitas, dan kinerja, dan mempertahankan sebagian saham perusahaan dengan tangan ramah. Pengurangan Tip Pengusaha dapat mengambil potongan pajak untuk jumlah laporan karyawan yang disebarkan sebagai pendapatan saat mereka menjalankan pilihan mereka. Keuntungan Keuntungan Penjualan saham dapat memenuhi syarat untuk memperoleh perawatan modal jangka panjang jika ditahan lebih dari satu tahun. Kekurangan Stok Pilihan. Diversifikasi Emas Portofolio investasi karyawan dapat menjadi terlalu terkonsentrasi pada saham perusahaan, sehingga meningkatkan risiko finansial mereka. Tidak ada Opsi Jaminan yang akan kehilangan semua nilainya jika harga saham turun di bawah harga pelaksanaan dan kemungkinan ini ditentukan oleh pasar terbuka. Pengenceran Harga Saham Penerbitan opsi saham dapat mencairkan harga saham saham perusahaan. Kebutuhan untuk Latihan Latihan Pilihan dapat meminta karyawan untuk menghasilkan uang tunai di muka untuk menutupi perdagangan jika opsi tanpa uang tunai tidak tersedia. Latihan Jual Saham tanpa Nafsu tidak mencabut karyawan dari setiap potensi keuntungan modal dengan mengharuskan mereka menjual saham yang dieksekusi segera. Masalah Soal Latihan Pilihan dapat menjadi peristiwa kena pajak yang substansial dalam banyak kasus, yang dapat memindahkan peserta ke dalam kelompok pajak penghasilan yang lebih tinggi untuk tahun ini. Meskipun mekanisme opsi saham non-undang-undang relatif sederhana, latihan mereka dapat memiliki konsekuensi perencanaan keuangan yang signifikan dalam Banyak kasus Nilai opsi ini dapat mempengaruhi ukuran properti kena pajak karyawan, dan waktu penjualan dan latihan harus dikoordinasikan dengan hati-hati dengan faktor keuangan lain dalam kehidupan karyawan, seperti sumber pendapatan lain atau pengurangan yang akan datang yang dapat Dihapuskan dari pilihan pendapatan Untuk informasi lebih lanjut mengenai opsi saham, hubungi perwakilan SDM atau penasihat keuangan Anda.